Рада зобов’язала фінагентів звітувати про рахунки іноземців в Україні

Депутати внесли зміни до Податкового кодексу у зв’язку із ратифікацією антиофшорної угоди з США

Перше засідання Верховної Ради IX скликання, 31 серпня 2019  Zoya Shu/112.ua

Верховна Рада ухвалила у другому читанні і в цілому проект змін до Податкового кодексу № 2103, який зобов’язує фінансових агентів звітувати про рахунки іноземців, з якими він працює. За проголосували 302 нардепи.

Онлайн-трансляцію пленарного засідання вів офіційний канал “Рада”.

Підзвітний рахунок - це рахунок іноземця, або юрособи-нерезидента, або іноземця - кінцевого бенефіціарного власника юрособи, що володіє фінансовим рахунком.

Вважається, що власник підзвітного рахунка - той, хто звернувся за послугами до фінагента або вже користується ними; або є стороною договору.

Фінагентів зобов’язали за результатами комплексної перевірки встановлювати підзвітність фінрахунків. За наявності підозр агенти мають перевіряти податковий статус своїх клієнтів.

З іншого боку, власники фінансових рахунків на вимогу фінагента мають надавати йому інформацію про власний податковий статус та інформацію, необхідну для обміну Україною податковою інформацією відповідно до міжнародних договорів. Власника рахунку зобов'язали протягом 10 робочих днів повідомити фінагенту про зміну статусу свого податкового резидентства.

Якщо фінагент розірвав відносини із клієнтом, бо той не надав інформацію, що б підтвердила непідзвітність його рахунку, або надав недостовірну інформацію, агент повертає клієнту залишок коштів власнику рахунка і не несе відповідальність за збитки, пов'язані із розірванням договірних відносин з ним.

У разі встановлення, що власник фінрахунку надав недостовірні дані, після подання звіту про підзвітні рахунки, фінагенту надається три дні (а не два, як у попередній редакції), щоб повідомити про це податківців.

Фінансових агентів зобов’язали щороку, до 1 вересня, подавати до Податкової звіт про фінансові рахунки.

Якщо фінагент не подасть такий звіт або у документі виявлять неправду - штраф сягатиме сотні мінімальних зарплат. Фінагента не штрафуватимуть, якщо недостовірні дані або помилки у звіті про підзвітні рахунки виникли з незалежних від агента причин або тому, що власник рахунку повідомив недостовірні дані - але тільки якщо агент намагався встановити статус податкового резидентства клієнта і вчасно повідомив податківців про подання клієнтом недостовірної інформації.

При доопрацюванні законопроекту до другого читання Нацбанку надали можливість встановлювати переліки небанківських установ, які зобов’язані надавати інформацію для обміну податковими даними відповідно до міжнародних договорів.

Окремо у Податковому кодексі прописали, що інформація, яку надали Україні в рамках обміну податковими даними, є інформацією з обмеженим доступом.

Закон набере чинності наступного дня після офіційного опублікування.

Нагадаємо, Верховна Рада ратифікувала угоду зі Сполученими Штатами Америки щодо розкриття інформації про рахунки американців в Україні FATCA.

Джерело: 112.ua

відео по темі

Loading...


Новини за темою

Віджет партнерів

d="M296.296,512H200.36V256h-64v-88.225l64-0.029l-0.104-51.976C200.256,43.794,219.773,0,304.556,0h70.588v88.242h-44.115 c-33.016,0-34.604,12.328-34.604,35.342l-0.131,44.162h79.346l-9.354,88.225L296.36,256L296.296,512z"/>